DasFolgende ist ein Gastbeitrag von hellotax.
Wenn Sie dachten, dass der Brexit die größten Veränderungen für europäische Online-Händler mit sich bringt, haben Sie wahrscheinlich noch nichts von One Stop Shop (OSS) gehört. Die neue Mehrwertsteuerreform trat am 1. Juli 2021 in Kraft und hat das Potenzial, Ihre Mehrwertsteuerregistrierung und -abrechnungen erheblich zu vereinfachen. In diesem Artikel erklären wir Ihnen, was OSS bedeutet und wie Sie herausfinden können, ob Sie von der Nutzung von OSS profitieren können.
Was ist ein One Stop Shop (OSS)?
OSS ist nicht völlig neu. Im Jahr 2015 wurde der Mini One Stop Shop (MOSS) für Telekommunikations-, Rundfunk- und elektronische Dienstleistungen (TBE) eingeführt und ermöglichte es, sich nur in einem Land für die Mehrwertsteuer zu registrieren, anstatt in jedem Land, in dem Ihre Kunden ansässig waren. Jetzt ist der One Stop Shop im Grunde eine Erweiterung dieses Konzepts und wendet es auf grenzüberschreitende B2C-Online-Verkäufer an.
Das bedeutet, dass Sie sich unter bestimmten Umständen von nun an nur noch in einem Land für die Mehrwertsteueranmeldung registrieren lassen können, wodurch Sie sich die Zeit und den Aufwand ersparen, die es braucht, um die Mehrwertsteuer in mehreren Ländern anzumelden und die Einhaltung der lokalen Mehrwertsteuerbestimmungen sicherzustellen.
Die neuen Schwellenwerte für Fernabsatz und IOSS
Doch lassen Sie uns zunächst auf die anderen Aspekte der OSS eingehen. Nicht nur die MwSt-Registrierung wird harmonisiert und vereinfacht, sondern auch die MwSt-Schwellenwerte, die zuvor von Land zu Land unterschiedlich waren, werden nun durch einen einzigen Schwellenwert ersetzt. Dieser Schwellenwert gilt EU-weit und ist für alle Länder zusammen auf 10.000 € festgelegt.
Außerdem gibt es den Import One Stop Shop (IOSS) für Waren, die von außerhalb der EU eingeführt werden. Die Mehrwertsteuerbefreiung für Waren im Wert von 22 € oder weniger wird abgeschafft, und die Mehrwertsteuer muss nun auch auf diese Waren erhoben werden. Verkäufer können für alle Waren mit einem Wert von bis zu 150 € die Einfuhrumsatzsteuer erheben, anmelden und abführen. Tun sie dies nicht, muss der Kunde die Mehrwertsteuer und manchmal auch zusätzliche Gebühren bei der Lieferung zahlen.
Was bedeutet OSS für einen Online-Verkäufer?
Weder OSS noch IOSS sind verpflichtend, Ihre Teilnahme an diesen Prozessen ist also freiwillig. Das bedeutet, dass Sie eine gut informierte Entscheidung treffen müssen, ob Sie als Online-Verkäufer von OSS und IOSS profitieren werden oder nicht.
Der OSS gilt, zumindest derzeit, nicht für B2B-Umsätze und B2C-Inlandsverkäufe. Außerdem müssen Sie sich nach wie vor in jedem Land, in dem Sie Waren lagern, einzeln für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, unabhängig davon, ob es sich um Ihre eigene Lagerung handelt oder Sie Dienstleistungen wie die Lagerung von Waren über Amazon in Anspruch nehmen.
Die Vorteile von OSS und IOSS
Wie wir gesehen haben, ist das OSS keine umfassende Reform für alle Aspekte des Online-Verkaufs. Es vereinfacht jedoch einen Bereich der MwSt-Registrierung und -Anmeldung erheblich. Wenn Sie sich für das OSS entscheiden, können Sie sich in einigen Ländern abmelden und müssen sich nicht mehr mit den MwSt-Vorschriften mehrerer Länder auseinandersetzen.
Neben einheitlicheren Regeln für die Einfuhrumsatzsteuer bietet das IOSS auch die Möglichkeit, einen komfortablen Kundenservice zu bieten, indem es die Einfuhrumsatzsteuer für den Kunden übernimmt.
Mit der neuen One-Stop-Shop-Mehrwertsteuerreform bietet die EU eine Möglichkeit zur Vereinfachung Ihrer Mehrwertsteuererklärungen für grenzüberschreitende B2C-Verkäufe.
Über hellotax
Wenn Sie die MwSt.-Registrierung und die MwSt.-Anmeldungen weiter vereinfachen möchten, kann die MwSt.-Automatisierung eine Lösung für Sie als Online-Verkäufer sein. hellotax ist eine Software zur MwSt.-Automatisierung für Online-Verkäufer. Sie können sich nicht nur in allen EU-Ländern für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, sondern auch Ihre Mehrwertsteuererklärungen über hellotax einreichen. Die Software behält auch die Mehrwertsteuerschwelle im Auge und informiert Sie, wenn Sie Änderungen vornehmen müssen. Die Software ist immer auf dem neuesten Stand, um die Einhaltung der neuesten MwSt.-Vorschriften zu gewährleisten und unterstützt Sie bei der Umstellung auf OSS und IOSS. hellotax bietet auch eine Integration mit Amazon für Amazon Verkäufer. Andere Marktplätze wie eBay oder Shopify und andere werden bald unterstützt. Bis dahin können die Daten von diesen Marktplätzen manuell hochgeladen werden.
